¿Qué es un pagaré bancario y en qué consiste?

El pagaré es un método de pago habitual en las transacciones comerciales entre empresas. El pagaré es un documento con el que la empresa o persona jurídica que realiza la compra, el emisor, se compromete de forma incondicional a pagar al vendedor o beneficiario una cantidad de dinero en una fecha concreta, que se denomina vencimiento pagaré, y en una cuenta bancaria concreta, pues ha de estar domiciliado.

Aunque existen pagarés no bancarios, emitidos por la propia empresa, en la mayor parte de los casos estos documentos son emitidos por los bancos, en forma de talonarios o en formato continuo para impresora, y se denominan pagarés bancarios. Estos se cargan contra la cuenta de la empresa en la entidad financiera que ha emitido el documento.

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Dentro del ciclo de una transacción comercial, una vez emitida la factura por parte del vendedor, el comprador hace entrega al vendedor de un pagaré bancario por el importe de la factura recibida y con la fecha de vencimiento acordada.

Una vez en poder del beneficiario, si este posee una línea de descuento de pagarés con su banco, puede descontar un pagaré y anticipar su cobro. Las cláusulas financieras recogidas en este documento regulan esta operación y establecen algunos aspectos como el tipo de interés que el banco cobrará por el anticipo del importe del pagaré hasta la fecha de su vencimiento.

En el momento del vencimiento pagaré, el banco del beneficiario presenta el documento al cobro en la cuenta bancaria contra la que se emitió el pagaré bancario. Si es atendido por esta, el pagaré será entregado al emisor. Si no fuese atendido, se debe enviar al protesto notarial, mediante el cual el notario de fe de que el documento fue presentado al cobro en la fecha de su vencimiento y no fue atendido. Esto permite emprender la acción ejecutiva de cobro por parte del emisor.

Entre tanto, la entidad bancaria que anticipó el cobro del pagaré bancario procede a cargar en la cuenta del beneficiario el importe del pagaré, junto a todos los gastos adicionales en que haya incurrido, como los gastos de devolución, de protesto notarial y los intereses de demora y de descubierto, si los hubiera.

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